為全面貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》精神，推動涉稅信息共享、優化稅務執法方式、提升稅收服務水平、構建稅收共治格局，打造市場化法治化國際化營商環境，更好服務市場主體和經濟長遠發展，現就進一步深化我省稅收征管改革工作制定如下方案。
一、全面推進稅收征管數字化升級和智能化改造
1.積極推進智慧稅務建設。充分運用大數據、云計算、人工智能、移動互聯網等現代信息技術，推進稅務部門與相關部門涉稅數據匯聚聯通、線上線下有機貫通。根據稅務總局智慧稅務建設的統一部署，落實法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”、稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智能歸集，實現稅務執法、服務、監管與大數據智能化應用深度融合、高效聯動、全面升級。
2.落實發票電子化改革任務。根據稅務總局統一部署，上線應用全國統一的電子發票服務平臺。推進電子發票與財政支付、金融支付和各類財務核算系統、電子檔案管理系統的有效銜接，逐步實現發票申領、開具、交付、報銷、入賬、存檔等全領域、全環節、全要素電子化。
3.有序有力推進數據共享。落實青海省政務數據共享協調機制，推進稅務部門與相關部門之間的數據匯聚貫通，依法保障涉稅費信息獲取，建立涉稅費數據資源共享目錄和清單，明確共享方式、共享范圍和共享頻率，納入省政府信息資源共享交換平臺統一管理、及時更新，高效發揮數據要素驅動作用。建立并運行常態化數據安全風險評估檢查和保障機制，依法規范涉稅費信息對外提供，加強網絡安全平臺的應用。
4.深化大數據和新技術應用。圍繞“十四五”規劃，運用大數據深入開展重大部署、重點領域、重點行業的專題分析，形成專題分析智庫，服務政務決策，輔助地方財源建設。充分發揮涉稅費數據共享推動全省經濟社會發展、服務納稅人繳費人、以稅資政的作用。
二、進一步優化稅務執法方式
5.嚴格稅收管理權限。堅決維護稅法權威，落實稅收法定原則，規范稅收政策管理，依法維護國家和地方的稅收利益，維護廣大納稅人和市場主體合法權益。依法依規實施稅收法律法規規定的稅收管理權限。
6.維護稅費征收秩序。堅持依法組織稅費收入，加強征收管理。根據全省經濟社會發展狀況，統籌確定并推動財政預算收入執行，堅決防止落實稅費優惠政策不到位、征收“過頭稅費”及對稅收工作進行不當行政干預等行為。
7.健全地方稅費法規政策。穩步落實健全地方稅費體系工作，結合稅收法律法規修訂情況，配套做好本地現行稅費政策措施立改廢釋工作。根據經濟社會發展需要，適時修改《青海省稅收保障辦法》，建立健全稅費保障協調機制，充分發揮相關部門協稅護稅職能。
8.嚴格規范稅務執法行為。落實行政執法“三項制度”，全面推進行政執法信息網上錄入、執法程序網上流轉、執法活動網上監督、執法結果網上查詢。推廣應用稅務執法質量智能控制體系。制定“蘭西城市群”區域統一的稅務行政處罰裁量權執行基準，更好服務區域協調發展戰略。
9.不斷提升稅務執法精確度。落實稅務總局創新行政執法方式的意見，推廣非強制性和說理式執法方式。運用大數據，以“信用+風險”為基礎，實施分類監管，做到寬嚴相濟、法理相融，堅決防止粗放式、“一刀切”執法。依法準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，涉稅案件處理做到依法依規、公平公正、罰當其責。在稅務執法領域推廣應用全國統一的“首違不罰”清單。
10.推進稅務執法區域協同。推進“蘭西城市群”等相關區域間稅務執法標準統一、執法信息互通、執法結果互認。簡化企業涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序，2022年基本實現資質異地共認。落實全國通辦涉稅涉費事項清單，推動擴大跨省經營企業全國通辦涉稅涉費事項范圍。
11.加強稅務執法內部控制和監督。加強稅務執法內部控制建設，推進督察審計監督工作，完善配套措施，有效防控稅務執法內部風險。稅務部門開展稅費政策落實、風險應對和稅務執法專項督察。配合審計部門強化對稅務執法行為的監督。強化重大稅務違法案件“一案雙查”，堅持查糾并舉、標本兼治，切實發揮“一案雙查”綜合效應。
三、提供高效智能稅費服務
12.實現稅費優惠政策直達快享。簡化優惠政策申報程序，精簡優惠政策辦理流程和手續。運用稅務服務熱線、電子稅務局等渠道，建立稅費政策精準推送機制，促進市場主體充分享受政策紅利。
13.大幅減輕辦稅繳費負擔。通過部門數據共享、容缺辦理、證明事項告知承諾等方式，減少納稅人繳費人基礎資料重復報送。
14.全面改進辦稅繳費方式。按照稅務總局統一部署，推進全國統一規范的電子稅務局建設。加強辦稅繳費業務與省一體化政務服務平臺及“青松辦”的融合對接，拓展“非接觸式”“不見面”辦稅繳費服務。2021年年底前基本實現企業稅費事項能網上辦理、個人稅費事項能掌上辦理。推進電子化、要素化申報模式，分步實現申報數據自動計算、自動預填。
15.進一步壓減納稅繳費次數和時間。落實《優化營商環境條例》，推進稅費事項“一次辦”，壓縮涉稅費限辦事項辦理時間，整合稅費申報表。推廣退稅網上申請，實現退稅全流程電子化。加快企業出口退稅全環節辦理速度。
16.積極推進智能型個性服務。運用稅收大數據智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務，持續優化線下服務。完善稅費服務幫辦措施，更好滿足特殊人群需求。全面推廣12366稅費服務新模式，實現咨詢“一線通答”。
17.強化納稅人繳費人合法權益保護。完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制。探索建立由稅務部門主導，納稅人繳費人、志愿者、專業服務機構共同參與的訴求有效收集、快速響應和及時反饋的渠道。探索實施大企業稅收事先裁定并建立健全相關工作機制。依法加強納稅人繳費人個人信息保護，嚴厲打擊個人信息泄露和濫用行為。嚴格監督檢查，對稅務機關和稅務人員違反有關法律法規規定、因疏于監管造成重大損失的，依法嚴肅追究責任。
四、精準有效實施稅務監管
18.大力推行以“信用+風險”為基礎的監管方式。落實稅務總局納稅繳費信用評價及實名辦稅繳費制度，完善守信激勵、失信懲戒措施。實行納稅人繳費人動態信用等級分類和智能化風險管理，對低風險提示提醒，對高風險阻斷化解，完善稅收風險管理機制。落實稅務總局“信用+風險”監管辦法，健全以信用評價、監控預警、風險應對為核心的新型稅收監管機制。按照稅務總局統一部署，逐步健全以“數據集成+優質服務+提醒糾錯+依法查處”為主要內容的自然人稅費服務與監管體系。持續拓展稅費服務監管內容，不斷提高對高收入高凈值人員的稅費服務與監管水平。
19.加強重點領域風險防控和監管。根據稅收風險分析識別結果，將高風險納稅人作為隨機選案的主要對象，適當提高逃避稅問題多發的行業、地區和人群的抽查比例。推進跨部門聯合抽查，增強執法合力。對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收洼地”“陰陽合同”和關聯交易等逃避稅行為，加強預防性制度建設，加大依法防控和監督檢查力度。
20.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。按照稅務總局統一部署，推動查處稅收違法犯罪行為跨部門合作的制度化機制化常態化。依托國家“互聯網+監管”系統多元數據匯聚功能，公安、海關、人民銀行、稅務等部門依法聯合打擊“假企業”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為。依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，并將企業和個人相關信用記錄共享至全國信用信息平臺(青海)，實施聯合懲戒。
五、深化拓展稅收共治格局
21.持續加強部門協作。規范深入開展“銀稅互動”，助力解決小微企業融資難融資貴問題。加強稅務與公安、海關、市場監管、自然資源、住房城鄉建設、審計等部門在聯合辦案、聯動執法、稅費管理、信息共享等方面的協作，共同做好地方稅征收管理及非稅收入征管職責劃轉，增加地方公共財力可持續性。
22.持續加強社會協同。推進“互聯網+”涉稅專業服務監管，支持涉稅專業服務機構按市場化原則為納稅人提供個性化服務，加強對涉稅中介組織的執業監管和行業監管，探索建立稅務服務熱線平臺涉稅專業服務違規投訴舉報轉辦機制。多渠道、多形式開展稅法普及宣傳活動，營造全社會誠信納稅的濃厚氛圍。
23.持續加強稅收司法保障。加強公安與稅務部門協作，推動稅務與公安經偵合署辦公、聯合辦案，強化行政執法與刑事執法的銜接。檢察機關發現負有稅務監管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議。審判機關適時公布涉稅涉費司法典型案例。
24.持續強化國際稅收合作。配合稅務總局深入推進“一帶一路”稅收征管合作機制建設，豐富稅收服務“一帶一路”舉措。落實穩外資相關稅收政策，持續優化稅收營商環境。提高非居民納稅人享受協定待遇便捷性，防范協定濫用風險。持續深化跨境利潤水平監控，精準推進反避稅調查。
六、切實強化稅務組織保障
25.提升資源配置效率。稅務部門要細化業務流程和職責分工，健全崗責體系，配置人力資源，強化閉環管理。完善納稅人分類分級管理，適當上移全局性、復雜性稅費服務和管理職責。優化征管資源配置，調優配強風險管理、稅費分析、大數據應用、稅務稽查等領域的征管力量。
26.提升干部能力素養。深入實施人才興稅戰略，加強“江源”人才和各類專業人才庫人員培養，構建全方位、多層次人才培養體系，提高學習興稅平臺利用效率，建設一支政治堅定、業務精湛、作風優良、實績突出的高素質專業化干部隊伍。
27.提升績效考核評價。完善稅務部門績效考評辦法，將法治素養和依法履職情況作為考核評價干部的重要內容，與干部現實表現測評、年終測評統籌推進。
七、組織實施
(一)加強組織領導。成立深化稅收征管改革領導小組，統籌協調推進改革，研究解決改革中的重大問題，下設辦公室負責具體組織實施。各級黨委和政府要在依法依規征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經費保障等方面提供支持，保障稅收征管改革工作順利推進。國家稅務總局青海省稅務局要加強組織協調，牽頭抓好本實施方案的貫徹落實；各部門要按照職責分工，認真開展工作，抓好各項改革措施的落實。
(二)加強跟蹤問效。健全激勵和問責機制，對擔當作為、做出突出貢獻的，要及時褒獎鼓勵；對工作不力、進度遲緩的，要依規嚴肅問責。健全容錯糾錯機制，堅持做到“三個區分開來”，切實為敢于擔當的干部撐腰鼓勁，鼓勵廣大干部積極投身改革。在稅務領域深入推行“好差評”制度，適時開展監督檢查和評估總結，減輕基層負擔，促進執法方式持續優化、征管效能持續提升。
(三)加強宣傳引導。稅務部門要會同有關部門認真做好宣傳工作，準確解讀便民利企政策措施，積極穩妥回應社會關切，正確引導社會預期，營造良好氛圍。
